Inhalt
Es gehört zu den wesentlichen Aufgaben des kommunalen Rechnungswesens der Kommune, die Zahlungsfähigkeit jederzeit sicherzustellen.
Aufgrund vielfältiger Finanzströme mit unterschiedlichsten Zahlungseingangs- und ausgangszeitpunkten ist eine sorgfältige, detaillierte Planung und Steuerung der Liquidität unerlässlich.
Die Teilnehmer/innen erhalten anhand von Checklisten und eines Praxisbeispiels die Möglichkeit sich über die Qualität der Liquiditätsplanung der eigenen Kommune zu verschaffen und bei Bedarf diese weiterzuentwickeln.
Themenschwerpunkte des Seminars
- Definition des Liquiditätsbegriffs
- Ziele und Aufgaben der Liquiditätsplanung
- Strategische vs. operative Liquiditätsplanung
- Grundschema der kurzfristigen Liquiditätsplanung
- Rollierende Liquiditätsplanung
- Fehlerquellen und Risiken in der Liquiditätsplanung
- Ergebnishaushalt versus Finanzhaushalt
- Forderungsmanagement
- Liquidität versus Investitionen
- Liquiditätsplanung im Konzern Kommune
- Ausgewählte Kennzahlen zur Liquiditätsplanung und ihre Aussagekraft
- Liquiditätsplanung als Instrument eines Frühwarnsystems
- Diskussion über die Notwendigkeit einer Liquiditätsplanung anhand eines Beispiels
Zielgruppen
Fach- und Führungskräfte aus der öffentlichen Verwaltung, die in der Liquiditätsplanung und -steuerung bzw. in Controllingaufgaben involviert sind. Auch Mitglieder politischer Gremien als Entscheidungsträger, wie Stadt-/Gemeinderat/vorstand, Magistrat sowie Stadtverordnetenversammlung und Gemeindevertretung, sowie alle Interessierten Bediensteten der öffentlichen Verwaltung